Ratingsysteme unter Berücksichtigung von Basel II Darstellung und kritische Analyse ausgewählter Verfahren

Inhaltsangabe: Einleitung: Mit den neuen Vorschlagen des Baseler Ausschusses fur Bankenaufsicht zur Eigenkapitalunterlegung von Krediten (Basel II oder Die Neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung) stehen so die Befurchtung insbesondere den mittelstandischen Unternehmen schwere Zeiten bevor. Mit der Umsetzung der Vorschriften wird sich in Zukunft die fundamentale Bedeutung des Ratings fur Banken und Unternehmen andern. In der Vergangenheit war Rating nur fur sich uber den Kapitalmarkt finanzierende Unternehmen von Bedeutung, kunftig besteht auch eine Herausforderung fur mittelstandische Unternehmen. Die Hohe des erforderlichen Eigenkapitals (EK), welches die Banken fur die gewahrten Kredite unterlegen mussen, wird sich nun starker an den individuellen Risiken der vergebenen Kredite orientieren. Aktuelle Diskussionen um eine Verscharfung der Kreditvergabe finden zu einem wirtschaftlich denkbar ungunstigen Zeitpunkt statt. Allein von Januar bis August 2003 waren 66.437 Insolvenzen zu verzeichnen (+20,9% ggu. dem Vorjahr). Diese Situation ist fur die Kreditinstitute problematisch, da angesichts der Insolvenzentwicklung sowie der damit erhohten Ausfallrisiken von Kreditengagements die Moglichkeit besteht, dass auch die Banken in eine Schieflage geraten. Genau hier setzt Basel II an. Mit den Regelungen soll verhindert werden, dass Banken so viel Kredite vergeben, dass ausbleibende Tilgungen diese in eine Notsituation bringen. Im Zeitalter der Globalisierung sind die Banken sowohl untereinander als auch mit der restlichen Wirtschaft verzahnt, so dass bei Erreichung einer kritischen Masse von Insolvenzen das komplette Finanzsystem ganzer Staaten in Schwierigkeiten gerat. Kreditrisiken sind wie auch in den USA, Sudostasien und Japan zu beobachten war nach wie vor Krisenausloser Nummer eins. Hinzu kommen die Ertrags- und Kostenprobleme der Banken, die auf gestiegene Personalaufwendungen und Sachinvestitionen in den neunziger Jahren sowie auf die jetzige lahmende Konjun"