Garantien und Kreditderivate zur Beeinflussung der Eigenkapitalanforderung für Kreditrisiken von Forderungen an Unternehmen nach Basel III

Dieses Buch befasst sich mit der Ermittlung und der Reduzierung der Kreditrisiken, von Forderungen an Unternehmen, durch den Risikotransfer auf einen Gewahrleistungsgeber nach Basel III. Nach der Vorstellung der Grunde fur eine Bankenregulierung, deren rechtlichen Rahmen, sowie der Bedeutung des Kreditrisikos, folgt die Bestimmung und die Analyseeingrenzung des weiten Kreditrisikobegriffs. Anschliessend werden die beiden zulassigen Verfahrensansatze, der Kreditrisiko-Standardansatz" (KSA) und der auf internen Ratings basierender Ansatz" (IRBA), zur Berechnung der Kreditrisiken, anhand des Verordnungsentwurfs vom 20.07.2011 der Europaischen Kommission zu Basel III, umfangreich beschrieben. Weiterhin werden die Anforderungen und die Kreditrisikominderungseffekte von Garantien und Kreditderivate vorgestellt und ermoglichen so, nicht nur eine umfassende Analyse der Auswirkung von Risikoparameter auf die Eigenkapitalanforderungen von ungesicherten Forderungen, sondern auch die eigenkapitalentlastende Wirkung von Gewahrleistungen. Garantien und Kreditderivate, zeigt, dass Die Untersuchung der Risikoparameter auf die Eigenkapitalanforderung, ohne die Berucksichtigung von allein die Wahl des Verfahrensansatzes eine Beeinflussung bewirkt und liefert daruber hinaus, mittels einer Sensitivitatsanalyse, Erkenntnisse, die fur die Untersuchung der eigenkapitalentlastenden Wirkung eines Risikotransfers, hilfreich sind. Des Weiteren wird die Analyse ergeben, unter welchen Umstanden, die Ubertragung der Ausfallwahrscheinlichkeit des sicherungsnehmenden Instituts, sinnvoll erscheint und welche Forderungsklassen, sowie einzelne Kredite, das grosste absolute und relative Potential zur Verbesserung der Eigenkapitalanforderung aufweise